Что такое валютный контроль – зачем он нужен и как работает?

В чём состоят суть и назначение валютного контроля? Как работает это явление? Кто участвует в процессе? Эти и некоторые другие вопросы по теме осветим в наших материалах.

Валютный контроль

Суть валютного контроля

Чтобы понять суть явления под названием “валютный контроль”, рассмотрим его определение, цели применения и рабочее содержание.

Что это такое?

Для осуществления любых расчётов по тем сделкам, что осуществляются на территории России, применяются российские рубли. Однако иногда возникают ситуации, когда для обеспечения финансовой операции необходима другая валюта. Именно в таких случаях и вступает в дело валютное законодательство.

Валютный контроль – это комплекс мероприятий, позволяющих обеспечить соблюдение действующих законов и установленных в соответствии с ними правил при проведении валютных расчётов.

Обсуждение операции

За выполнением предписанных норм следят:

  • Центральный Банк Российской Федерации;
  • Правительство России;
  • Министерство финансов;
  • Федеральная таможенная служба.

Примечание 1. Непосредственно работа по вопросу осуществляется агентами валютного контроля. Ими являются банковские компании, наделённые Центробанком соответствующими полномочиями. Именно они отвечают за корректное оформление платежей и полноценное предоставление рабочих сведений по транзакциям.

Назначение

Как нетрудно догадаться, главная цель ВК сводится к обеспечению всеобъемлющего соблюдения валютного законодательства.

Кроме того, контроль осуществляется в рамках:

  • мониторинга соответствия реализуемой финансовой операции законам;
  • проверки факта соблюдения резидентами и нерезидентами всех имеющихся между ними обязательств;
  • проверки подлинности предоставляемой отчётности по валютным операциям.

Эти положения дают достаточное представление о масштабе контроля за валютными манипуляциями. Важно понимать, что все они закреплены законодательно.

Финансы

Принципы и методы работы

Принципы, которые определяют ВК:

  • единство систем валютного контроля и валютного регулирования;
  • защищённость прав участвующих сторон на уровне государства;
  • исключение неуместного, необоснованного вмешательства государства в реализацию тех или иных транзакций.

Отдельно нужно упомянуть некоторые специфические принципы:

  • законность;
  • обязательность соблюдения, исполнения;
  • обязательность обеспечения служебной и коммерческой тайн.

Примечание 2. Виды и формы ВК находятся в постоянном развитии, поскольку законы периодически претерпевают изменения. Однако на содержание работы валютного контроля коренным образом это не влияет.

Методы контроля:

  • специализированные – обследование и ревизия;
  • основные – наблюдение и проверочные мероприятия;
  • дополнительные – запросы на предоставление различных сведений и анализ полученных сведений.

Указанные положения не меняются – вне зависимости от законодательных перипетий. По сути, это основа функционирования ВК.

Банк

Разновидности

Валютный контроль как явление можно разделить на следующие виды:

  1. Предварительный. Название говорит само за себя – осуществляется до момента проведения транзакции.
  2. Текущий. Соответственно – осуществляется во время реализации транзакции с применением валюты.
  3. Последующий. Применяется по завершении операции.

Примечание 3. В зависимости от того, кто проводит ВК, можно выделить ещё контроль непосредственный и опосредованный. Первый вариант подразумевает участие органов и агентов валютного контроля, а второй – Правительства РФ.

Содержание процедуры

Порядок действий, агенты и документальное сопровождение процесса определяют содержание всего мероприятия. Ниже рассмотрим эти элементы по отдельности.

Алгоритм

ВК подразумевает несколько этапов. Алгоритм:

  1. Подготавливается документация, подтверждающая легитимность операции. В зависимости от типа сделки набор бумаг может разниться.
  2. Проводится операция агентом ВК. Здесь может понадобиться дополнительный счёт – его в таком случае придётся открывать.
  3. Открывается паспорт сделки. Необходимо не всегда.
  4. Вносятся сведения в базы данных.
  5. Резервируются деньги для проведения транзакции.
  6. Возвращается резерв. Это происходит по исполнении сделки.
  7. Закрывается сделка, и формируется отчётность по ней.

Исходя из описанного выше, можно сделать вывод: валютный контроль является составной частью самой сделки. Он реализуется, если операция относится к тем действиям, что контролируются государством.

Алгоритм

Агенты

К агентам ВК относятся:

  • банки, напрямую подчиняющиеся ЦБ РФ;
  • небанковские структуры – например, Федеральная налоговая служба;
  • госкорпорация – Внешэкономбанк.

Функции агентов при реализации валютного контроля:

  • оформление расчётных счетов сторонам сделки;
  • проверка подлинности сопровождающей документации;
  • регистрация сведений по операции;
  • открытие паспорта транзакции;
  • закрытие операции;
  • создание отчёта по произведённым действиям.

Операционная нагрузка здесь на первый взгляд небольшая. Однако все перечисленные функции крайне важны – ни одна из них не может быть упущена в процессе ВК.

ЦБ РФ

Требуемая документация

Примечание 4. Кредитно-финансовое учреждение имеет право запрашивать у клиента лишь те документы, что прямо относятся к предметной сделке.

Список:

  • паспорта сторон, участвующих в проведении операции;
  • бумаги о государственной регистрации;
  • таможенные документы (например, декларация);
  • паспорт сделки;
  • доверенности, контракты, счета-фактуры (не все эти элементы нужны в каждом случае);
  • бумаги на недвижимое имущество (если есть такая необходимость).

Отдельно отметим, что важно предоставить и те документы, которые являются свидетельством наличия прав у участников сделки на осуществление последней.

Рекомендация: обязательно берите в банке справки, подтверждающие успешность завершения операции с валютой.

Документы

География ВК

В каких государствах действует валютный контроль? Ранее многие страны использовали ВК – как правило в периоды нестабильной экономической обстановки. Типичным примером тут является послевоенное время.

Германия, Франция, Япония и пр. в былые годы активно проводили политику ВК. Однако сегодня большая часть экономически стабильных государств не контролирует специальным образом транзакции с применением валюты – и в целом более или менее успешно обходится без такой меры.

Есть и такая группа стран, в которых ВК всё ещё принято использовать. Это, например, Израиль, Польша, Турция, Чехия и т.п. Как и в России, там тонкости процесса зафиксированы в законодательстве.

Какие структуры занимаются валютным контролем?

Вся деятельность органов валютных контроля и регулирования происходит на территории РФ. К ним относятся прежде всего Центробанк и Правительство.

Функции:

  • издание законов;
  • мониторинг операций с иностранной валютой;
  • поверка транзакций.

Те же инстанции ответственны за регуляцию учёта и отчётности. Должностные лица данных структур вправе проверять бумаги, блокировать действие лицензий на реализацию транзакций и пр. Все сведения, получаемые этими сотрудниками, приобретают статус коммерческой тайны.

Закон

Какие операции в первую очередь подлежат контролю?

Валютный контроль в обязательном порядке осуществляется в отношении трёх видов сделок. Это:

  1. Сделки с использованием внешних и внутренних ценных бумаг. Если номинал последних, например, долларовый, транзакция подлежит ВК.
  2. Расчётные операции между резидентами и нерезидентами. Все участники процесса имеют не только обязанности в свете соблюдения законодательства, но и права, которые они могут и должны защищать.
  3. Расчётные сделки в иностранной валюте. Если определённый денежный знак является средством оплаты по контракту с организацией, базирующейся за границей, необходим валютный контроль.

Примечание 5. ВК используется лишь тогда, когда товар пересекает российскую границу.

Заключение

В России валютный контроль – неизбежное явление. Ситуации, когда для осуществления тех или иных операций применяется иностранная валюта, подлежат строгому регулированию со стороны государства. Бизнесу остаётся лишь иметь в виду данное обстоятельство в своей деятельности.


Ссылка на основную публикацию