Как оформить и рассчитать налоговый вычет за проценты по кредиту?

Все работающие граждане России перечисляют 13% от своих доходов в государственную казну. Эти отчисления осуществляются бухгалтерией того учреждения, где работает человек, и не подлежат контролю со стороны последнего. Денежные средства, однако, можно вернуть – для этого следует соблюсти определённые условия. В статье рассмотрим вопрос: налоговый вычет за проценты по кредиту (разных видов) – как его оформить и рассчитать?

Налоговый вычет за проценты по кредиту

Что такое налоговый вычет?

Налоговая служба в Российской Федерации со всех трудоустроенных граждан обязана взыскивать сбор – 13% от зарплаты. Это так называемый подоходный налог. Разумеется, при этом процедура налогообложения регулируется на законодательном уровне. Всё, что касается деятельности ФНС, регулирует Налоговый кодекс.

Статьи 78, 218, 219 и 220 НК РФ имеют сведения о таком явлении, как налоговый вычет. Подробно тема уже описана в другой нашей статье здесь.

Если вкратце, вычет – это, фактически, сумма, уменьшающая базу налогообложения, с которой и собирается налог 13%. С помощью данной опции любой гражданин вправе вернуть часть выплаченных денег или на время освободиться от налогообложения.

По своей сути это государственная льгота.

Далее мы рассмотрим тему возврата по кредитным процентам. Такой вычет относится к категории имущественных.

ФНС

Кредитование и налогообложение

Как правило, кредиты не подлежат обложению подоходным налогом, т.к. юридически не являются доходами.

Исключения представлены в 212-ой статье НК РФ. Данный нормативный акт гласит, что, если налогоплательщик оформил займ с пониженной ставкой по процентам (ниже ⅔ от ставки рефинансирования, определённой Центральным Банком России), он должен выплатить сбор с разницы.

Примечание 1. Если потребительский займ был списан банковской компанией, с него тоже будет удержан подоходный налог. Списанная задолженность расценивается как прибыль гражданина.

Хотя возврат и можно получить за кредитные проценты, всё же есть ограничения по видам кредитов, которые позволяют вернуть деньги.

С каких займов положен вычет?

Уже упомянутая 220-ая ст. НК содержит такие условия для использования льготы:

  • займ, по которому гражданин выплатил процентную часть, определяется как целевой;
  • кредитные средства израсходованы на покупку недвижимости.

Примечание 2. Земельный участок, на котором располагается недвижимость, должен быть предназначен только для жилищного строительства.

Важно! Возврат 13% за потребительский займ не является возможным.

Стоит знать описанные вещи, чтобы не рассчитывать на то, что Вам не положено. Если же все условия соблюдены, тогда нужно заняться оформлением вычета.

Объём возвращаемых средств

Вычет предоставляется не со всей суммы, выплаченной за покупку недвижимости, а только с 2 000 000 рублей.

Возврат

Если говорить о процентах, важно отметить, что возврат осуществляется с итогового максимума в 3 000 000 руб., не больше. Тут не имеется в виду, что человек получит 3 млн. Расчёты следующие: 3 000 000 / 100 * 13 = 390 000 – это потолок по вычету.

Важно! Помните, что возврат происходит с кредитных средств, потраченных на покупку имущества, и с процентов, выплаченных для покрытия долга.

Чуть далее мы расскажем, как следует рассчитывать сумму.

Оформление

Итак, как вернуть 13% физическому лицу?

Что важно знать: сначала налогоплательщик всегда получает основной вычет – т.е. часть тех средств, что он уплатил за приобретение недвижимости. Только после этого он может рассчитывать на возврат денег, ушедших на погашение процентов.

Общие сведения

Что необходимо для оформления:

  • подготовить пакет документов (смотрите ниже);
  • подать бумаги в налоговое подразделение.

Далее останется лишь подождать окончания проверки и решения по предоставлению вычета. Если вопрос решается положительно, осуществляется возврат средств.

Для получения вычета по кредитным процентам нужно:

  1. Посетить банк и предъявить там справку, подтверждающую факт выплаты процентов по займу. В ней должны быть зафиксированы сведения с момента старта погашения до конца последнего календарного периода (годичного).
  2. Подать форму 3-НДФЛ. Декларация заполняется налогоплательщиком самостоятельно (информация вносится с банковской справки).
  3. Передать вместе с вышеуказанной формой остальные документы.

Вопрос рассматривается 2 – 4 месяца. Но есть куда более простое решение.

Документация

Примечание 3. При необходимости или желании освободиться на некоторое время от налоговых сборов можно просто взять в налоговой справку и предъявить её работодателю. Документ позволит временно не выплачивать налоги – их просто не будут взыскивать с зарплаты.

Документы

Помимо 3-НДФЛ и паспорта, гражданин должен собрать такие бумаги, как:

  1. Договор о приобретении недвижимости, акт приёма и пр. – словом, то, что подтверждает право собственности на купленное жильё.
  2. Кредитное соглашение, заключённое при оформлении ипотечного займа. Оно доказывает, что квартира/дом куплены за счёт заёмных денег.
  3. 2-НДФЛ. Это свидетельство того, что субъект оплатил все налоги.
  4. Банковская справка с указанием факта выплаты процентной части кредита.

Когда муж или жена являются созаёмщиками, понадобится также брачное свидетельство. Помимо этого нужен договор о распределении вычета между супругами.

Расчёты

Для лучшего понимания того, сколько можно вернуть уплаченных средств с процентов за кредит, следует разобрать пример.

Начальные условия следующие:

  • сумма, предоставленная по ипотеке, – 3 000 000 руб.;
  • годовая ставка по процентам – 11%;
  • период предоставления займа (кредитования) – 10 лет.

Исходя из этих данных, можно вычислить, что, кроме тела займа, гражданин выплатит 1 900 000 руб. за процентную часть.

Расчёты

Если подать заявление на оформление имущественного вычета уже после покрытия ипотеки, возврат составит:

  1. За приобретение недвижимого имущества – 2 000 000 / 100 * 13 = 260 000 руб. Дело в том, что максимальная сумма, с которой можно получить вычет – это как раз 2 млн., а значит, что и максимум по объёму возвращаемых средств – 260 000.
  2. За проценты, выплаченные в процессе покрытия кредита, – 1 900 000 /100 * 13 = 247 000 руб.

Итого гражданин сможет вернуть 260 000 + 247 000 = 507 000 рублей.

Важно! При расчётах вычета за ипотеку необходимо учитывать один момент – ЗП физлица. Если её размер равен 150 000 (например), в этом случае за календарный год налогов будет выплачено на сумму (150 000 / 100 * 13) * 12 = 234 000. Ввиду этого факта становится понятно, что вся сумма возврата будет получена в течение трёх лет.

Как видим, в расчётной части по вычету нет ничего сложного. Расходы на оплату НДФЛ можно компенсировать.

Нюансы

Возврат полагается только по процентам, фактически выплаченным, а не тем, что будут выплачены в будущем. Отсюда рекомендация: обращаться в налоговое подразделение лучше всего ближе к завершению срока кредитования – или в момент, когда выплаченная по процентам сумма превышает 3 000 000 рублей. Так можно вернуть больше денег.

Декларация же подаётся не только вживую, но и дистанционно – через сайт nalog.ru. Возможность доступна зарегистрированным пользователям.

Когда нельзя оформить?

Обстоятельства отказа:

  • гражданин постоянно проживает за рубежом (нужно находиться в РФ не менее 183 дней в год проведения расчётов);
  • земельный участок приобретён без жилой постройки;
  • недвижимость куплена на государственные деньги или на средства работодателя;
  • соглашение о покупке-продаже подписано с родственником.

Официально не трудоустроенные, пенсионеры, студенты, женщины в декрете и другие категории граждан, не платящих подоходный налог, – можно ли им вернуть деньги за подоходный налог? Ответ – Нет.

Сбережения

Заключение

Получить вычет можно не только за сам кредит, но и за выплаченные по нему проценты. Порядок оформления возврата денег весьма прост, но требует пристального внимания к документации. Расчёты же можно произвести самостоятельно – для контроля выплат.


Ссылка на основную публикацию