Что такое коммерческий кредит: условия предоставления и разновидности

Что такое коммерческий кредит? Кем он выдаётся? Кому и когда? Эти и некоторые другие темы осветим в статье.

Суть коммерческого кредита

Прежде всего стоит отметить, что явление коммерческого кредита связано с вопросом оборота тех или иных средств. Материальное состояние любой организации, какую бы мы не взяли для примера, напрямую зависит от этого оборота.

Ниже рассмотрим содержание и определение явления, а также его формы.

Общие сведения

На старте развития своего бизнеса немногие предприниматели имеют возможность сходу обеспечить стабильный рост активов компании. Ввиду этого факта многие бизнесмены применяют такой финансовый инструмент, как кредитование. Однако сам термин “кредит” означает отнюдь не только предоставление некоторой суммы во временное пользование с последующим возвратом средств вместе с процентами.

Примечание 1. Учреждения и юрлица при взаимодействии друг с другом могут договариваться о применении коммерческого кредита. Это подразумевает передачу собственности, товарных единиц, материалов и прочих объектов с отсрочкой или рассрочкой платежа.

Нужно понимать, что участниками соглашения о коммерческом кредитовании выступают юридические лица и предприятия – без посредничества кредитно-финансовых организаций.

Итак, что же такое коммерческий кредит, если говорить конкретно? Это товарная форма займа, выражаемая в обмене матфондами между субъектами рыночной деятельности.

Примечание 2. Ресурсы кредитора – т.е. ссуда – предоставляются стороне заёмщика на стандартных кредитных условиях: срочности, платности и возвратности.

Формы

На текущий момент можно выделить две формы КК:

• обеспечиваемая деньгами;
• обеспечиваемая товарными единицами.

С первым пунктом всё понятно. Основы займа тут аналогичны тем, что имеются в случае с сотрудничеством банковской компании и физлица. Т.е.: одно учреждение берёт в долг у другого фиксированную сумму, которую в дальнейшем возвращает по истечении оговоренного заблаговременно срока – с уплаченным комиссионным сбором (иногда – без).

В чём состоит особенность товарного кредита? Это такая разновидность КК, в рамках действия которой в статусе займа выступает товар, принадлежащий кредитору. Он передаётся заёмщику на условиях отложенной оплаты. Разумеется, в сделке предусмотрено своё обеспечение: им является имущество, отдаваемое в долг, – единолично владеть им заёмщик будет лишь с момента полного погашения его стоимости.

На каких условиях предоставляется?

Кредит, даже коммерческий, всегда сохраняет свою фундаментальную суть: он обязательно возвращается – покрывается. Это принципиально важная особенность: в соответствии с данной схемой функционируют все кредитно-финансовые учреждения и некоммерческие организации, предоставляющие денежные и товарные займы.

Конечно, соблюдение установленных соглашением сроков возврата также обязательно. Если стороны изначально определились, что должна быть оплата, займ надлежит погасить с учётом процентов.

Примечание 3. Коммерческое кредитование имеет одну особенность: заёмщик выдаёт только тот объём материальных и нематериальных активов, который выше лимита резервного капитала. Иначе же есть серьёзная угроза образования сбоев в экономической деятельности компании при задержке платежа.

Итого: принципы предоставления кредита банком аналогичны тем, что применяются при КК, хотя у последнего есть свои нюансы, о которых мы поговорим позже.

Классификация

Видов коммерческого кредитования немало. Мы же рассмотрим четыре самых распространённых. Остальные кратко опишем в таблице.

Вексельный займ

Как работает эта разновидность КК? Заёмщик передаёт кредитору документ – долговую расписку. Она является приложением к основному соглашению и обязывает вернуть конкретную сумму в оговоренные сроки.

Есть два векселя.

Простой. Используется чаще всего. Содержание: стороны подписывают договор, затем производитель предоставляет товарные единицы в заёмное пользование другому учреждению. При этом оформляется письменное обязательство о выплате всей стоимости материальных ценностей к оговоренной дате.

Переводной. Здесь участвуют уже 3 стороны – кредитор, заёмщик и ремитент. Как выглядит сделка: заёмщик по указанию кредитора выплачивает деньги (указанную в соглашении сумму) ремитенту. Переводной вексельный заём применяют, как правило, при международных расчётных операциях.

Консигнация

Коссигнация – это предоставление товарных единиц для последующей реализации.

На практике это выглядит так:

• владелец товара передаёт его посреднику – весь запрошенный объём;
• посредник перечисляет владельцу деньги, которые получает с выручки, но не разом, а постепенно – в процессе реализации взятой в долг продукции.

Примечание 4. Если реализация или провалилась, или прошла в неполном объёме, заёмщик невостребованный товар возвращает кредитору.

Лизинг

Это такой вид КК, при котором кредитор предоставляет обратившейся за займом компании некоторую собственность в пользование. При этом имущество потом можно выкупить по остаточной стоимости.

Обычно в таких сделках речь идёт о недвижимости, транспортных средствах, производственном оборудовании и т.д.

По условиям лизингового договора заёмщик должен выплачивать кредитору комиссионный сбор. Когда срок действия соглашения истекает, он может перевести символического размера плату, после чего взятое в долг имущество переходит к нему в собственность.

Факторинг

Суть: чтобы извлечь дебиторскую задолженность заёмщика, привлекается посредник (специальная фирма или банк).

Посредническая организация выкупает у кредитора долг за 70% – 80% от выданной суммы. После она получает от заёмщика всю сумму задолженности. При этом за само посредничество взимается плата – несколько процентов от предоставленного объёма средств. Платит, разумеется, кредитор.

В чём смысл? Эта схема кредитования в сжатые сроки позволяет займодателю вернуть свои деньги, чтобы применить их в нужном контексте.

Другие виды

На практике часто используют гибридные формы заёмного обеспечения сделок. Мы же дадим сведения в чистом виде.

Таблица 1. Разновидности коммерческих кредитов.

Представленная классификация содержит элементы, которые нередко сочетают с описанными выше.

Специфика договора

Мы уже сказали выше, что КК – это не отдельная разновидность договора. Он является, по сути, допсоглашением к основному документу, подписываемому кредитором и заёмщиком.

Казалось бы, главной бумаги должно быть достаточно, но тут есть нюанс.

Ввиду того факта, что всё равно одной стороной передаётся некоторая материальная ценность – в пользование другой стороне, необходимо определить порядок выплат. Для этого и существует дополнительное соглашение (ДС): оно устанавливает процедуру проведения платежей за те или иные товарные единицы или услуги, которые получает заёмщик.

Что может содержать ДС в плане способов оплаты? Это:

• аванс – с дальнейшей выплатой всей стоимости займа;
• отсрочка, время действия которой определяется отдельно;
• рассрочка;
• частичная предоплата – также с полной выплатой стоимости в дальнейшем.

Примечание 5. Законодательство Российской Федерации требует, чтобы и основной договор, и дополнительное соглашение к нему, заключаемые между сторонами сделки, оформлялись в письменном виде. При этом важно закрепление действительности документов подписями всех участников. Эти бумаги имеют юридический вес, а потому они обеспечивают гарантию соблюдения интересов как кредитора, так и заёмщика.

Отдельно (в общих чертах) нужно сказать о комиссии, сроках, штрафных санкциях и других моментах кредитования:

1. Тот, кто предоставляет займ, имеет полное право единолично устанавливать размер оплаты за использование заёмных средств. При этом вознаграждения может вообще не быть – это зависит от достигнутых договорённостей.
2. Всё, что касается штрафов, также определяется кредитором. Информация о последствиях при несвоевременной реализации обязательств отражается документально и доводится до сведения участника, обратившегося за кредитом.
3. Временные рамки использования заёмных ценностей и средств, а также порядок их возврата фиксируются в допсоглашении.

Если заёмщик допустил нарушения договорённостей, кредитор вправе истребовать как сумму задолженности, так и неустойку любым удобным ему способом, предусмотренным законом. Чаще всего подразумевается обращение в судебную инстанцию.

Нюансы коммерческого кредитования

Из всего вышесказанного несложно заключить, что КК является достаточно сильным финансовым инструментом для развития бизнеса. Что особенно интересно, он позволяет предпринимателям получать необходимые средства через взаимодействие друг с другом – без посредничества банков.

Кроме этого существуют и некоторые другие специфические моменты. Уделим внимание данной проблеме ниже.

Содержание сотрудничества

Основа сделки по коммерческому кредитованию – договорённости, которых достигли кредитор и заёмщик. При этом нужно понимать, что условия их соглашения зависят как от запросов, так и от обстоятельств взаимоотношений между двумя субъектами. Это означает, что представители компаний имеют возможность сотрудничать на действительно выгодных для обеих сторон процесса условиях.

Примечание 6. Сделка по КК – это обоюдовыгодная возможность: один участник договора реализует излишнее количество товарных единиц, а другой приобретает их в безболезненном для своего бюджета режиме – в рассрочку или отсрочку – и вдобавок имеет свою долю прибыли.

Что можно сказать о законодательных основах в рамках темы? Законодательство Российской Федерации предъявляет свои требования к тому, как должно оформляться коммерческое кредитование: здесь есть ряд требований, обязательных к исполнению. Но! Комиссионный сбор, вознаграждение и другие моменты соглашения отданы на откуп кредитору и заёмщику.

Ограничивающие факторы

При всём сказанном есть, однако, ряд нюансов, способных наложить ограничения на возможности сторон. Речь о следующих положениях:

1. Стоимость КК. Он должен быть дешевле займа, предоставляемого кредитно-финансовой организацией. Это и логично: контрагент должен иметь очевидную выгоду. В противном случае проще направить заявку на получение кредитных средств в банк – это, как правило, воспринимается как более безопасный способ кредитования (ввиду жёсткого регулирования банковской деятельности законом).
2. Конкурентоспособная цена товара. Это один из ключевых моментов и зависит он как раз от стоимости КК. Если займ будет слишком дорогим, заёмщику придётся повышать ценник приобретённых товарных единиц, чтобы компенсировать размер процентной ставки, а это негативно повлияет на покупательский спрос.
3. Процентная ставка. Она должна быть такой, чтобы инвестирование кредитора в производство товара полностью оправдывалось. При этом должны быть учтены рассрочка и отсрочка оплаты – данные моменты также очень важны в контексте указанного пункта.

В завершение этой части отметим ещё раз: закон не лимитирует ставку по процентам и продолжительность действия соглашения между участниками сделки.

Плюсы и минусы

Как и всякий займ, КК имеет свои сильные и слабые стороны. Некоторые из них не вполне стандартные.

Плюсы:

1. Увеличение производственных оборотов. Этого эффекта достигают оба участника – и то, кто кредит даёт, и тот, кто его берёт. Первый производит некий товар и реализует его в кратчайшие сроки, благодаря чему получает быструю прибыль. Второй одалживает товарные единицы и реализует их уже в самостоятельном порядке – попутно восстанавливает собственные запасы.
2. Упрощённость схемы сделки. Данный положительный момент проистекает из контекста сравнения с банковским займом. В большинстве случаев представителям бизнеса – малого ли, среднего, крупного – получить кредит в банке не так просто. К тому же, сами условия такого заимствования будут едва лучше сотрудничества без посредников. При коммерческом же кредитовании учреждения могут взаимодействовать на постоянной основе и таким образом поддерживать себя и партнёра.

Минусы:

1. Ограниченность товаропроизводства кредитора. Производитель в любом случае обладает определённым потолком своих возможностей. Он может предоставить лишь лимитированное количество товарных единиц. Может получиться так, что спрос потребителей не будет удовлетворён.
2. Ограниченность платёжеспособности заёмщика. Компания, берущая взаймы, может себе позволить только то количество матценностей, которое сможет впоследствии оплатить. Если соглашение подразумевает какие-то комиссионные, то вопрос стоит ещё острее.
3. Риски. Данной фактор актуален для обеих сторон, а объясняется он нестабильностью рынка и потребностей потенциальных покупателей. Любые ценовые колебания в связи с продукцией способны поставить под угрозу всё сотрудничество. Например, кредитор рискует понести убытки из-за возможного банкротства заёмщика.

Всё это говорит о том, что коммерческий кредит – не панацея, а альтернатива. Все преимущества и недостатки нужно тщательно взвешивать. Важно учитывать, какие объёмы займа могут быть предоставлены одним участником, и что может осилить по выплатам другой, а также какая обстановка царит на рынке.

Заключение

Коммерческий кредит является займом, который дают друг другу хозяйственные субъекты. Предоставляется он в товарной форме, а обеспечивается векселем.