Нужен ли расчётный счёт для работы ИП?

Расчётно-кассовое обслуживание сегодня является нормой в контексте взаимодействия банковской системы и бизнеса. Однако многих предпринимателей (в основном, начинающих) интересует вопрос: расчётный счёт для ИП – так ли он нужен на самом деле? Осветим эту тему в нашей статье.

Расчётный счёт для ИП нужен ли

Насколько необходим расчётный счёт?

В рамках темы сначала уделим внимание базовой информации – в т.ч. положительным и отрицательным моментам в связи с наличием расчётного счёта, а также требованиям законодательства и практическим реалиям в целом.

Общие сведения

Российские законы не говорят о том, что создание расчётного счёта является обязательным условием для осуществления деятельности ИП. Так что ответ на главный вопрос статьи отрицательный: нет. РС не необходим предпринимателю, если говорить о законодательной стороне и легальности отказа от данного финансового инструмента.

На самом деле, весь вопрос состоит в удобстве использования РКО и ряде ограничений в связи с максимальными суммами, которые можно проводить по договорам. В рамках одной сделки платёж не может быть больше 100 000 руб.

Рубли

Пример 1. Стороны заключили соглашение на поставку пяти товарных партий по цене 25 000 за каждую. Соответственно, итоговая сумма равна 125 000, а это противоречит требованиям законодательства. И тут есть два решения: открыть счёт после 4-ой поставки или разделить один договор на два.

Вариант с разделением устроит далеко не каждого, поскольку это временные траты и риск разрыва деловых отношений по истечении первого соглашения. Также не стоит забывать о вероятности изменения изначально оговоренных сумм.

Выходить за допустимые границы тоже не слишком выгодно: это наказывается штрафом в размере 4 – 5 тыс. руб. На первый взгляд, это небольшая сумма для ИП, но если партнёром является юридическое лицо, последнему придётся заплатить на порядок больше – 50 000.

Важно! Какие-либо лимиты отсутствуют в случае выдач зарплат и расчётов с физическими лицами.

Кроме того, индивидуальному предпринимателю надлежит оформлять спецсчёт при работе с государственными структурами, т.к. при таком раскладе финансовые операции запрещено проводить безналичным способом.

В принципе работать без РС можно, если:

  • денежный оборот – минимальный;
  • все расчёты – только наличные;
  • сумма одного соглашения меньше установленного лимита в 100 000;
  • отсутствует стремление иметь дело с госконтрактами.

Таким образом: РС – это не обязательный, но и исключительно удобный и выгодный инструмент РКО.

Банк

Плюсы и минусы РС

К плюсам эксплуатации расчётного счёта относятся:

  • бесплатная онлайн-бухгалтерия (в рамках некоторых предложений);
  • наличие возможности заключать госконтракты;
  • наличие возможности принимать оплату банковской карточкой;
  • отсутствие лимитов на сумму осуществляемой сделки;
  • прозрачность денежных передвижений, что исключает возникновение лишних вопросов у кредитно-финансового учреждения или у налоговой службы;
  • страхование РС на сумму до 1 400 000 руб.;
  • увеличение числа заказчиков за счёт тех клиентов, кто отказался сотрудничать по условиям наличных платежей;
  • управление РС с помощью дистанционных сервисов – через профиль в личном кабинете;
  • фиксированная комиссия на перечисления с одного счёта на другой (как правило, не больше 50 руб.).

Минусов не так много. Это:

Хотя расчётный счёт – платный финансовый инструмент, в использовании оного всё же куда больше положительных моментов, чем отрицательных. Каждый решает сам, стоит ли открывать его. Если обороты бизнеса – малые, то стоимость РКО может оказаться ощутимой. В противном же случае отказываться от такого удобного средства нет смысла.

Доходы

Нюансы налогообложения

ИП не обязан открывать РС – вне зависимости от того, какой вид налогообложения применяется по отношению к нему. Однако есть ряд моментов, которые указывают на полезность расчётного счёта в этом контексте.

Упрощённая система

Если предприятие имеет малые обороты, ему можно не оформлять специальный счёт в банке, и это не будет грозить какими-то проблемами.

Однако с помощью РС при Упрощённой системе налогообложения удобно проводить подтверждение расходов с целью уменьшения налоговых вычетов.

Единый налог на вменённый доход

Как и в первом случае, необходимость открытия РС при ЕНВД зависит от:

  • сферы деятельности организации;
  • объёма денежных переводов.

Если предприниматель занят в розничной торговле, без РКО его покупатели не смогут рассчитываться картой. Ограниченность наличным способом оплаты сильно сужает потенциальную клиентскую аудиторию.

Важно! Денежные средства с пластика на РС переводятся при том условии, что с банком заключён договор эквайринга.

Также не стоит забывать и о лимите в 100 000. Если арендовать помещение на большой период и подписать одно соглашение, нужно учитывать, что сумма не должна быть больше указанной. Когда же настаёт момент обновления сотрудничества, следует помнить: цена за аренду может вырасти.

Капитал

Патентная система

Те предприятия, что используют ПСН, как правило, организуют оказание тех или иных услуг населению. Тут речь также о том, что выгоднее иметь возможность принимать платежи и наличными, и безналом.

Если не использовать РКО, часть клиентов просто уйдёт к конкурентам.

Уплата налогов без расчётного счёта

ИП не обязаны выплачивать налоги именно через расчётный счёт. Для решения такой задачи можно использовать личную банковскую карту или вовсе наличные деньги. Последний подход хорошо на раннем этапе развития бизнеса, когда доходы ещё не столь значительны, и оплачивать эксплуатацию РС невыгодно.

Для оплаты налоговых сборов наличностью нужно в ФНС взять реквизиты и внести средства в любых банковских кассах. Правда, при этом, скорее всего, придётся заплатить комиссию.

Куда удобнее делать всё это через онлайн-банкинг. Указывать данные по транзакции нужно только в первый раз. Далее действие совершается по шаблону.

ИП

Заключение

Наличие расчётного счёта не является обязательным к исполнению требованием. Обходиться можно вполне и без него – закон это позволяет, однако тогда необходимо мириться с разными неудобствами. Всё же данный финансовый инструмент был разработан для организации эффективной деятельности бизнеса, а потому пренебрегать им – не слишком разумно.


Ссылка на основную публикацию