Что такое договор эквайринга и как его заключить с банком?

Прежде чем банк предоставит юрлицу или ИП свой сервис, обеспечивающий возможность безналичной оплаты картой, необходимо заключить с ним договор эквайринга. В нашей статье разберём, что это такое, и уделим внимание частному примеру.

Договор эквайринга

Чтобы понять, что из себя представляет договор эквайринга, рассмотрим некоторые общие нюансы (возможности и стоимость), пример в связи с конкретным банком и законодательные основы.

Общие сведения

Чтобы начать работать с безналичной оплатой товаров и услуг, магазину необходимо заключить с банком соответствующее соглашение. Какое учреждение выбрать? Это один из первых вопросов, с которым сталкиваются юрлица и предприниматели.

Изучая договор эквайринга, обращайте внимание на:

• цены, установленные для оборудования и программного обеспечения;
• разновидность связи платёжного устройства с банком;
• поддерживаемые платёжные системы;
• уровень предоставляемого сервиса (здесь подразумеваются разнообразие опций, круглосуточная техническая поддержка и пр.);
• тарифы и сопутствующие им условия.

Примечание 1. ТОП предложений по эквайринговому сервису можно изучить в другой нашей статье (“Лучшие тарифы торгового эквайринга: подключение услуги и нюансы”).

Имейте в виду следующий момент: все эквайеры устанавливают свои комиссионные ставки, однако средний показатель колеблется между 1,8% и 2,1% от суммы выручки, прошедшей через POS-терминал. Процент зависит от количества имеющихся в распоряжении торговых точек и объёма оборотов по ним. Чем больше денег проходит через аппараты, тем меньше банк взимает в рамках комиссионного сбора.

Соглашение со Сбербанком

Примечание 2. Условия и тарифы эквайринга от Сбербанка описаны в соответствующей статье тут.

На официальной странице сервиса на сайте www.sberbank.ru можно посмотреть образцы заявления на предоставление услуги и договора-оферты. Это позволяет заблаговременно изучить все детали возможного сотрудничества ещё до обращения в учреждение.

Клиент подаёт заявку на обслуживание и подписывает договор, а СБ обязуется сразу после этого установить и подключить терминалы, обучить персонал работе с ними. Причём все эти моменты также зафиксированы документально.

В общем структура договора следующая:

• расшифровка терминов, используемых для обозначения тех или иных явлений эквайринга;
• общие положения;
• предмет соглашения;
• права и обязанности Сбербанка.

В частности обязательно представляются вниманию клиента обязательства банка по отношению к первому. Речь идёт о/об:

• установке техники;
• первичном обучении работников;
• повторном обучении сотрудников при принятии на работу новых лиц или внесении существенных изменений в функционирование эквайринга;
• организации бесперебойной круглосуточной работы терминалов и обеспечении стабильных перечислений денег на расчётный счёт (в течение двух дней с момента оплаты товара или услуги).

Права кредитно-финансового учреждения тоже прописаны тщательно. Оно вправе:

• взыскивать с продавца комиссию за обслуживание с уплаченных покупателями сумм;
• вносить корректировки при ошибочно проведённых платежах;
• изменять условия сотрудничества (с информированием на своём сайте);
• изменять тарифы (например, если увеличивается или уменьшается оборот предприятия-клиента);
• расторгать договор при падении объёмов платежей по картам ниже отметки в 50 000 рублей в мес.

Раздел “Права и обязанности предприятия” предписывает:

• своевременно и в полном объёме оплачивать банковские услуги;
• эксплуатировать лишь те оборудование и ПО, что предоставил банк;
• принимать оплату по пластиковым картам;
• соблюдать другие условия взаимодействия.

Дополнительные, но также важные разделы – форс-мажорные обстоятельства, ответственность участников договора, сроки действия и т.д.

Примечание 3. На практике наиболее важный элемент документа – приложения. В них дано подробное описание руководств по использованию POS-терминалов, перечислены поддерживаемые платёжные системы, телефонные контакты горячей линии и техподдержки. Здесь же описаны условия применения карт, порядок действий при работе с ними, возможные ошибки, правила закрытия смены и хранения чеков.

44-ФЗ и 223-ФЗ

Заключение договора с банковским учреждением подразумевает, что юрлицо/ИП реализует закупку и становится заказчиком. Вся закупочная деятельность в Российской Федерации регулируется двумя актами. Это:

• Федеральный закон “О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд” от 05 апреля 2013 г. №44-ФЗ;
• Федеральный закон “О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц” от 18 июля 2011 г. №223-ФЗ.

Таблица 1. Разъяснения по ФЗ.

Требования 223-ФЗ не распространяются на компанию, если она учреждена за границей. Касается это и филиалов российских учреждений. Объясняется это тем, что, фактически, речь здесь идёт о заключении соглашения с иностранным субъектом, который не является заказчиком.

Расчётная схема

Последовательность действий при корректном оформлении транзакции с помощью банковской карты, если используется сервис эквайринга, следующая:

• покупатель предъявляет выбранный товар на кассовой точке;
• кассир проводит через платёжный терминал покупательский пластик;
• владелец платёжного инструмента подтверждает операцию путём введения PIN-кода;
• кассовый аппарат распечатывает два чека (слипа) – по сути, это два экземпляра одного документа, который подтверждает факт осуществления операции;
• кассир выдаёт покупателю чек оплаты и возвращает карту.

В конце рабочего дня (перед закрытием смены) кассир или заведующий магазином формирует Z-отчёт. В нём выручка расписана отдельно по наличности и отдельно – по зачислениям на расчётный счёт с покупательских карточек.

Далее кредитно-финансовое учреждение в течение двух суток списывает со счёта организации или ИП комиссионный сбор за эквайринговые услуги и туда же переводит выручку, оплаченную банковскими картами.

Ниже рассмотрим всю эту деятельность так, как её видит бухгалтер.

Таблица 2. Расчётный процесс с точки зрения бухгалтерии торговой компании.

Таблица 3. Проводки при учёте покупок, совершаемых отдельными покупателями.

Что здесь важно также учитывать – возвраты. Отнюдь не все приобретения заканчиваются успешно.

Такая операция оформляется актом КМ-3.

Примечание 4. Как правило, чтобы не потерять своего клиента и не навредить своей репутации, магазин по распоряжению руководителя возвращает деньги наличностью.

Выручка за рабочий день не может быть равна суммам по 50-му и 51-му расчётам:

• во-первых, организация и ИП выплачивают банковской компании комиссию за услуги эквайринга;
• во-вторых, списанные с покупательской карточки средства зачисляются на РС лишь на второй рабочий день с момента оплаты (т.е. выходные и праздники не считаются).

Ввиду отмеченных обстоятельств в любую отчётную дату сальдо будет на счёте 57 (это означает, что денежные средства ещё находятся в пути).

Работа по претензиям сторон

Разумеется, в процессе взаимодействия и у банка, и у его клиента могут возникать претензии друг к другу. То, как они разрешаются, всегда прописывается в соглашении об оказании услуг эквайринга. Сроки при этом у разных кредитно-финансовых учреждений свои: например, Сбер отводит на рассмотрение проблемы 10 дней.

Банковская компания обязана уведомить своего клиента об ответе письменно. Если компромисс не был достигнут, и выход из проблемной ситуации самостоятельно стороны не нашли, спор продолжается в арбитражной судебной инстанции.

Примечание 5. Если один из участников сотрудничества решает расторгнуть договор, он должен проинформировать об этом намерении другого – не менее, чем за 30 суток.

Заключение

Договор эквайринга – это то, с чего начинается взаимодействие с банком в рамках данного сервиса. Процесс заключения соглашения прост и подразумевает минимум действий. Главное – уделить должное внимание требуемой документации.