Что такое договор эквайринга и как его заключить с банком?

Прежде чем банк предоставит юрлицу или ИП свой сервис, обеспечивающий возможность безналичной оплаты картой, необходимо заключить с ним договор эквайринга. В нашей статье разберём, что это такое, и уделим внимание частному примеру.

Договор эквайринга

Договор эквайринга

Чтобы понять, что из себя представляет договор эквайринга, рассмотрим некоторые общие нюансы (возможности и стоимость), пример в связи с конкретным банком и законодательные основы.

Общие сведения

Чтобы начать работать с безналичной оплатой товаров и услуг, магазину необходимо заключить с банком соответствующее соглашение. Какое учреждение выбрать? Это один из первых вопросов, с которым сталкиваются юрлица и предприниматели.

Бизнес

Изучая договор эквайринга, обращайте внимание на:

  • цены, установленные для оборудования и программного обеспечения;
  • разновидность связи платёжного устройства с банком;
  • поддерживаемые платёжные системы;
  • уровень предоставляемого сервиса (здесь подразумеваются разнообразие опций, круглосуточная техническая поддержка и пр.);
  • тарифы и сопутствующие им условия.

Примечание 1. ТОП предложений по эквайринговому сервису можно изучить в другой нашей статье (“Лучшие тарифы торгового эквайринга: подключение услуги и нюансы”).

Имейте в виду следующий момент: все эквайеры устанавливают свои комиссионные ставки, однако средний показатель колеблется между 1,8% и 2,1% от суммы выручки, прошедшей через POS-терминал. Процент зависит от количества имеющихся в распоряжении торговых точек и объёма оборотов по ним. Чем больше денег проходит через аппараты, тем меньше банк взимает в рамках комиссионного сбора.

Соглашение со Сбербанком

Примечание 2. Условия и тарифы эквайринга от Сбербанка описаны в соответствующей статье тут.

На официальной странице сервиса на сайте www.sberbank.ru можно посмотреть образцы заявления на предоставление услуги и договора-оферты. Это позволяет заблаговременно изучить все детали возможного сотрудничества ещё до обращения в учреждение.

Важно! Для клиента особенно удобно то, что при внесении Сбером изменений в оферту нет нужды снова его подписывать. Новая форма финансового обслуживания становится доступна без лишних документов и отсрочек.

Клиент подаёт заявку на обслуживание и подписывает договор, а СБ обязуется сразу после этого установить и подключить терминалы, обучить персонал работе с ними. Причём все эти моменты также зафиксированы документально.

Сбербанк

В общем структура договора следующая:

  • расшифровка терминов, используемых для обозначения тех или иных явлений эквайринга;
  • общие положения;
  • предмет соглашения;
  • права и обязанности Сбербанка.

В частности обязательно представляются вниманию клиента обязательства банка по отношению к первому. Речь идёт о/об:

  • установке техники;
  • первичном обучении работников;
  • повторном обучении сотрудников при принятии на работу новых лиц или внесении существенных изменений в функционирование эквайринга;
  • организации бесперебойной круглосуточной работы терминалов и обеспечении стабильных перечислений денег на расчётный счёт (в течение двух дней с момента оплаты товара или услуги).

Права кредитно-финансового учреждения тоже прописаны тщательно. Оно вправе:

  • взыскивать с продавца комиссию за обслуживание с уплаченных покупателями сумм;
  • вносить корректировки при ошибочно проведённых платежах;
  • изменять условия сотрудничества (с информированием на своём сайте);
  • изменять тарифы (например, если увеличивается или уменьшается оборот предприятия-клиента);
  • расторгать договор при падении объёмов платежей по картам ниже отметки в 50 000 рублей в мес.

Раздел “Права и обязанности предприятия” предписывает:

  • своевременно и в полном объёме оплачивать банковские услуги;
  • эксплуатировать лишь те оборудование и ПО, что предоставил банк;
  • принимать оплату по пластиковым картам;
  • соблюдать другие условия взаимодействия.

Дополнительные, но также важные разделы – форс-мажорные обстоятельства, ответственность участников договора, сроки действия и т.д.

Договор Сбер

Примечание 3. На практике наиболее важный элемент документа – приложения. В них дано подробное описание руководств по использованию POS-терминалов, перечислены поддерживаемые платёжные системы, телефонные контакты горячей линии и техподдержки. Здесь же описаны условия применения карт, порядок действий при работе с ними, возможные ошибки, правила закрытия смены и хранения чеков.

44-ФЗ и 223-ФЗ

Заключение договора с банковским учреждением подразумевает, что юрлицо/ИП реализует закупку и становится заказчиком. Вся закупочная деятельность в Российской Федерации регулируется двумя актами. Это:

  • Федеральный закон “О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд” от 05 апреля 2013 г. №44-ФЗ;
  • Федеральный закон “О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц” от 18 июля 2011 г. №223-ФЗ.

Таблица 1. Разъяснения по ФЗ.

44-ФЗ 223-ФЗ
Заказчик Муниципальные, бюджетные и госучреждения

 

 

Унитарные организации

Учреждения и их “дочки” с долей государственных вложений более 50%

 

 

Монополии

 

 

Унитарные организации

Вид закупок Конкурсы, запросы предложений и котировок, электронные аукционы, закупки у единственного поставщика товаров и услуг, закрытые закупки Конкурсы и электронные аукционы

Требования 223-ФЗ не распространяются на компанию, если она учреждена за границей. Касается это и филиалов российских учреждений. Объясняется это тем, что, фактически, речь здесь идёт о заключении соглашения с иностранным субъектом, который не является заказчиком.

Расчётная схема

Последовательность действий при корректном оформлении транзакции с помощью банковской карты, если используется сервис эквайринга, следующая:

  • покупатель предъявляет выбранный товар на кассовой точке;
  • кассир проводит через платёжный терминал покупательский пластик;
  • владелец платёжного инструмента подтверждает операцию путём введения PIN-кода;
  • кассовый аппарат распечатывает два чека (слипа) – по сути, это два экземпляра одного документа, который подтверждает факт осуществления операции;
  • кассир выдаёт покупателю чек оплаты и возвращает карту.

В конце рабочего дня (перед закрытием смены) кассир или заведующий магазином формирует Z-отчёт. В нём выручка расписана отдельно по наличности и отдельно – по зачислениям на расчётный счёт с покупательских карточек.

Расчёты

Далее кредитно-финансовое учреждение в течение двух суток списывает со счёта организации или ИП комиссионный сбор за эквайринговые услуги и туда же переводит выручку, оплаченную банковскими картами.

Ниже рассмотрим всю эту деятельность так, как её видит бухгалтер.

Таблица 2. Расчётный процесс с точки зрения бухгалтерии торговой компании.

Дебет Кредит Операция
57 90 Приобретена выручка после оплаты посетителем своих покупок картой
90 41 Списана себестоимость реализованных товаров
91 57 Удержан банком комиссионный сбор за эквайринг – в соответствии с действующим тарифом, выбранным для предприятия
51 57 Зачислена выручка на РС

Таблица 3. Проводки при учёте покупок, совершаемых отдельными покупателями.

Дебет Кредит Операция
62 90 Получена выручка после проведения транзакций с помощью банковских карт
57 62 Покупательский платёж

Что здесь важно также учитывать – возвраты. Отнюдь не все приобретения заканчиваются успешно.

Важно! Возврат производится на основании предъявления чека, карты и паспорта покупателя. Также могут быть обозначены другие условия, такие как состояние товара, сроки и т.п.

Такая операция оформляется актом КМ-3.

Примечание 4. Как правило, чтобы не потерять своего клиента и не навредить своей репутации, магазин по распоряжению руководителя возвращает деньги наличностью.

Выручка за рабочий день не может быть равна суммам по 50-му и 51-му расчётам:

  • во-первых, организация и ИП выплачивают банковской компании комиссию за услуги эквайринга;
  • во-вторых, списанные с покупательской карточки средства зачисляются на РС лишь на второй рабочий день с момента оплаты (т.е. выходные и праздники не считаются).

Ввиду отмеченных обстоятельств в любую отчётную дату сальдо будет на счёте 57 (это означает, что денежные средства ещё находятся в пути).

Работа по претензиям сторон

Разумеется, в процессе взаимодействия и у банка, и у его клиента могут возникать претензии друг к другу. То, как они разрешаются, всегда прописывается в соглашении об оказании услуг эквайринга. Сроки при этом у разных кредитно-финансовых учреждений свои: например, Сбер отводит на рассмотрение проблемы 10 дней.

Оплата картой

Банковская компания обязана уведомить своего клиента об ответе письменно. Если компромисс не был достигнут, и выход из проблемной ситуации самостоятельно стороны не нашли, спор продолжается в арбитражной судебной инстанции.

Примечание 5. Если один из участников сотрудничества решает расторгнуть договор, он должен проинформировать об этом намерении другого – не менее, чем за 30 суток.

Заключение

Договор эквайринга – это то, с чего начинается взаимодействие с банком в рамках данного сервиса. Процесс заключения соглашения прост и подразумевает минимум действий. Главное – уделить должное внимание требуемой документации.


Ссылка на основную публикацию